ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА" ИНН:0711002277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29634470 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года720989116770
11504 Основные средства на конец предыдущего года891167706967
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года720989116770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года891167706967
12103 Запасы на конец отчетного года308383519
12104 Запасы на конец предыдущего года383519852
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года627862032961
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6203296193
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года687965863487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65863487945
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140881549710257
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15497102577912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-254797615380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года976153803804
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3169635635
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года635635635
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3169635635
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года635635635
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342425342534
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года253425342545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1004225671708
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25671708928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1346651014242
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года510142423473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140881549710257
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15497102577912
21103 Выручка за отчетный год226892693122443
21104 Выручка за предыдущий год269312244320362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347772226020485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год222602048517883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1208846711958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год467119582479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1208846711958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год467119582479
23403 Прочие доходы за отчетный год15212918
23404 Прочие доходы за предыдущий год1291819
23503 Прочие расходы за отчетный год372419400
23504 Прочие расходы за предыдущий год419400413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1230843811576
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438115762085
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1230843811576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год438115762085

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12308)/Стоимость активов (14088) = -87.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34777+0+0) = -34.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12088)/Выручка (22689) = -53.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12308)/Выручка (22689) = -54.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.874

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.874

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Индекс Альтмана Z = -10.359

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-53.28%), рентабельность компании (-54.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА"