ООО "Санаторий "Терек" ИНН:0711003270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582457 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3961396139613961
11504 Основные средства на конец предыдущего года3961396139614040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3961396139610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3961396139610
12103 Запасы на конец отчетного года17888
12104 Запасы на конец предыдущего года88811
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года82000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3774142761920124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20526198020195
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2004420044200440
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2004420044200440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8052
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2392521479206760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2210420676201340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27886254402463724095
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26065246372409524247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2374523745237450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2374523745237450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3020-1216-15080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1596-1512-15260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20725225292223722219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22149222332221922293
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года305001001876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10010001954
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2538291123000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3816230418760
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1573000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7161291124000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3916240418760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27886254402463724095
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26065246372409524247
21103 Выручка за отчетный год1527148816234924
21104 Выручка за предыдущий год2203162349244778
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3229270427035106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2704270351065120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1702-1216-10800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-501-1080-1820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1702-1216-10800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-501-1080-1820
23403 Прочие доходы за отчетный год92201131729
23404 Прочие доходы за предыдущий год7191131729656
23503 Прочие расходы за отчетный год644046581
23504 Прочие расходы за предыдущий год30333581214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1424-121650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8518-340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1424-12165-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8514-3480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1424-121650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8514-340
32003 Величина капитала на 312374523745237450
32007 Величина капитала на 31-1596-1512-15260
32008 Величина капитала на 312214922233222190
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1424000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1424000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1424000
33218 Убыток (ИТОГО)1424000
33003 Величина капитала на 312374523745237450
33007 Величина капитала на 31-3020-1216-15080
33008 Величина капитала на 312072522529222370
36003 Чистые активы на 312072522529222370
36004 Чистые активы на 312214922233222190
41103 Поступления – всего за отчетный год6001121619650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год143825610890
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год10989608760
41193 Прочие поступления за отчетный год3465000
41203 Платежи – всего за отчетный год5993270420620
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8491166510
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8939857560
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год248000
41293 Прочие платежи за отчетный год400316036550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8-1488-970
43103 Поступления – всего за отчетный год305014881000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год303001000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год20000
43203 Платежи – всего за отчетный год3050000
43293 Прочие платежи за отчетный год3050000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1424)/Стоимость активов (27886) = -5.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3229+0+0) = -52.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1702)/Выручка (1527) = -111.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1424)/Выручка (1527) = -93.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.894

Индекс Альтмана Z = 7.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-111.46%), рентабельность компании (-93.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники