Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА" ИНН:0711003471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06995432 ОКВЭД:45.21.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228382176326156269
11504 Основные средства на конец предыдущего года1763261562690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года228382176326156269
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1763261562690
12103 Запасы на конец отчетного года765876577492
12104 Запасы на конец предыдущего года765774920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года900570717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5707170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8558133887514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1338875140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236940189714163783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1897141637830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года925019217790545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92177905450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года391504860051240
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года48600512400
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года714112751610000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года27516100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1105617611661240
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года76116612400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15676167605876
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1676058760
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1820200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года466100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338782142111998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21421119980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236940189714163783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1897141637830
21103 Выручка за отчетный год451894570524494
21104 Выручка за предыдущий год45705244940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371013106617870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31066178700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8088146396624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1463966240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8088146396624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1463966240
23303 Проценты к уплате за отчетный год669188323538
23304 Проценты к уплате за предыдущий год883235380
23503 Прочие расходы за отчетный год107323001411
23504 Прочие расходы за предыдущий год230014110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32435071675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год350716750
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год187500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32416321675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163216750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (236940) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8088)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37101+0+0) = 21.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8088)/Выручка (45189) = 17.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (45189) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.64

Индекс Альтмана Z = 0.918

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (17.9%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "ААА"