ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ'ЕДИНЕНИЕ ГРУЗОВОГО ТРАНСПОРТА" ИНН:0711003672 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03090663 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105591001510131
11504 Основные средства на конец предыдущего года10015102849604
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105591001510131
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10015102849604
12104 Запасы на конец предыдущего года130236
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21048975160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89756817141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163944
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21508989799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89897456421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127091900410930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190041774010025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819982459374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года824589318622
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4510105591556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1055988091403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4510107591556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1075988091403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127091900410930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190041774010025
21103 Выручка за отчетный год649733055410
21104 Выручка за предыдущий год330554104183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год642043844831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год438448314577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77-1079579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1079579-394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77-1079579
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1079579-394
23404 Прочие доходы за предыдущий год550210478
23503 Прочие расходы за отчетный год5416316
23504 Прочие расходы за предыдущий год16316322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23-692773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-692773-238
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год652756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год275645
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-719717
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-719717-283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (12709) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6420+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (6497) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (6497) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.186

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.818

Индекс Альтмана Z = 0.692

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (1.19%), рентабельность компании (-0.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБ