Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ" ИНН:0711003714 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16744276 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2631270130143057
11504 Основные средства на конец предыдущего года2701301430573234
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1837900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года79000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2814278030143057
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2780301430573234
12103 Запасы на конец отчетного года519462489503
12104 Запасы на конец предыдущего года462489503502
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99202476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20247626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года932859
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года94000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621585516607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года585516607587
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3434336535303664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3365353036643821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4237423742374237
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4237423742374237
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2022-1390-947-774
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1390-947-773-706
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2215284732903463
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2847329034643531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1219518240201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518240200290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1219518240201
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года518240200290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3434336535303664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3365353036643821
21103 Выручка за отчетный год3398387636713368
21104 Выручка за предыдущий год3876367133683041
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14132938013403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329380134033555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32573547-130-35
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3547-130-35-514
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1713400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3721396700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3967000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-635-454-130-35
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-454-130-35-514
23403 Прочие доходы за отчетный год112000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год7351162
23504 Прочие расходы за предыдущий год5116222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-596-504-146-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-504-146-37-536
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2877900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год79000
24603 Прочее за отчетный год461800
24604 Прочее за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-355-443-174-67
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-443-174-67-536
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-355-443-174-67
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-443-174-67-536
32003 Величина капитала на 314237423742374237
32007 Величина капитала на 31-1390-947-773-706
32008 Величина капитала на 312847329034633531
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))63244317468
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)63244317468
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6324431740
33218 Убыток (ИТОГО)6324431740
33003 Величина капитала на 314237423742374237
33007 Величина капитала на 31-2022-1390-947-774
33008 Величина капитала на 312215284732903463
36003 Чистые активы на 312215284732903463
36004 Чистые активы на 312847329034633531
41103 Поступления – всего за отчетный год3398388036863382
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3398388036713363
41203 Платежи – всего за отчетный год3892387437113413
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3497461181943
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1602167216531561
41293 Прочие платежи за отчетный год19411456877854
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4946-25-31
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4946-25-31

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-355)/Стоимость активов (3434) = -10.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (141+171+3721) = -15.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-635)/Выручка (3398) = -18.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-355)/Выручка (3398) = -10.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.817

Индекс Альтмана Z = -0.739

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-18.69%), рентабельность компании (-10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие Кабардино-Балкарской Республики " ГОСТИНИЦА " УЮТ"