Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ" ИНН:0711003746 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12831137 ОКВЭД:51.15.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года7623235
12104 Запасы на конец предыдущего года2323538
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51263
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14893270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9327120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1581033722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103372252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109771717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7717177
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4926155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2615512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4926200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1581033722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103372252
21103 Выручка за отчетный год9561216198153
21104 Выручка за предыдущий год121619815351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8291122196841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112219684147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12794130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9413120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12794130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9413120
23503 Прочие расходы за отчетный год18940
23504 Прочие расходы за предыдущий год9400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1098590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год859120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9967710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год677104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (158) = 62.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (829+0+0) = 15.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127)/Выручка (956) = 13.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (956) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.627

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.627

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.224

Индекс Альтмана Z = 13.129

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (3.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (13.28%), рентабельность компании (10.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОНБИ"