ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ" ИНН:0711004620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20790441 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95513761927
11504 Основные средства на конец предыдущего года137619271510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95513761927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137619271510
12103 Запасы на конец отчетного года104412711457
12104 Запасы на конец предыдущего года12711457990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года442153705426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года537054267363
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63732543752
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325437523081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6102989510635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98951063511434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70571127112562
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112711256212944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67201073611878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107361187812643
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года337535684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года535684301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года337535684
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года535684301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70571127112562
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112711256212944
21103 Выручка за отчетный год56401158818196
21104 Выручка за предыдущий год115881819627620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93171238915462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123891546214708
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3677-8012734
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-801273412912
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3677-8012734
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-801273412912
23403 Прочие доходы за отчетный год78036
23404 Прочие доходы за предыдущий год803680
23503 Прочие расходы за отчетный год118217294
23504 Прочие расходы за предыдущий год217294679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3788-9382476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-938247612313
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65112210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год112210230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3853-10502266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1050226612083

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3853)/Стоимость активов (7057) = -54.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9317+0+0) = -39.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3677)/Выручка (5640) = -65.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3853)/Выручка (5640) = -68.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.546

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.941

Индекс Альтмана Z = 20.909

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.89), коэффициент быстрой ликвидности (15.01), коэффициент текущей ликвидности (18.11), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-65.2%), рентабельность компании (-68.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЧАСТИЕ"