ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ" ИНН:0711005550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05783515 ОКВЭД:24.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года284317290
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3172900
11503 Основные средства на конец отчетного года722709727622331719305151
11504 Основные средства на конец предыдущего года727622331719305151264301
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года121270330675
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года270330675221
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года138581611176
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года58161117612353
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года28647333722521123263
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года33372252112326317869
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года751899761639357305340274
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года761639357305340274294774
12103 Запасы на конец отчетного года602235771518087993493
12104 Запасы на конец предыдущего года5771518087993493122724
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года41013202642889
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3202642889946
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130064786205583567810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года786205583567810202664
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2440324184262464253
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24184262464253570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года783010132141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1013214127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60718429588415632
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84295884156329290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232692169369271807182118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169369271807182118336221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года984591931008629112522392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года931008629112522392630995
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года233233233233
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года233233233233
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года678283693559305694276589
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года693559305694276589244511
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года71253712537125371253
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года71253712537125371253
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12504-16546-13985-97410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16546-13985-97410-99020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года737265748499363195250665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года748499363195250665216977
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года131313000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года326978094
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9780940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года131639978094
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9780940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63911114673390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115687176021254690264294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176021254690264294413982
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115687182412265837271633
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182412265837271633414018
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года984591931008629112522392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года931008629112522392630995
21103 Выручка за отчетный год5888815998681734705555451
21104 Выручка за предыдущий год59986817347055554512006817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5374155586431568361509203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55864315683615092031901962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год514664122516634446248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4122516634446248104855
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3741640692406567
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год64069240656713968
22203 Управленческие расходы за отчетный год44751333943011027692
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33394301102769238871
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2974142512699411989
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14251269941198952016
23203 Проценты к получению за отчетный год461537
23204 Проценты к получению за предыдущий год6153728
23303 Проценты к уплате за отчетный год5851637578189
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6375781893699
23403 Прочие доходы за отчетный год433891028844925164
23404 Прочие доходы за предыдущий год10288449251647478
23503 Прочие расходы за отчетный год3481685672589313829
23504 Прочие расходы за предыдущий год8567258931382930656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год570025151050663172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2515105066317225187
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1378928100280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9281002800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-208-338-3050
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-338-305-6370
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год229171394
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1713940
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7942-11190-1177
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год42-11190-1177-5064
24603 Прочее за отчетный год13072410289
24604 Прочее за предыдущий год72410289571
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40421540834251612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год154083425161219552
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-152763878642910532078
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год38786429105320785426
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1123438940411253033690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3894041125303369024978
32003 Величина капитала на 31233233233233
32005 Величина капитала на 31764812376947347842315764
32007 Величина капитала на 31-16546-13985-97410-99022
32008 Величина капитала на 31748499363195250665216975
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40421540834251612
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)404238940511253033690
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40421540834251612
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40421540834251612
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)15276000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15276410100
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)15276000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)15276000
33003 Величина капитала на 31233233233233
33005 Величина капитала на 31749536764812376947347842
33007 Величина капитала на 31-12504-16546-13985-97410
33008 Величина капитала на 31737265748499363195250665
36003 Чистые активы на 31737265748500361314250665
36004 Чистые активы на 31748500361314250665216977
41103 Поступления – всего за отчетный год3761682861851770133647873
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3740642702571711899644075
41193 Прочие поступления за отчетный год210415928582343798
41203 Платежи – всего за отчетный год4874772782941724001616705
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год331519687621299185520367
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88831814327519668289
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год124610096244870
41293 Прочие платежи за отчетный год6588111696632481528049
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11130978914613231168
43103 Поступления – всего за отчетный год150000007490
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год150000000
43203 Платежи – всего за отчетный год309628111060
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25078000
43293 Прочие платежи за отчетный год58844354060
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год119038-811107430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7729-2204615038616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4042)/Стоимость активов (984591) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (537415+3741+44751) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2974)/Выручка (588881) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4042)/Выручка (588881) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.981

Х5 = Выручка/Активы = 0.598

Индекс Альтмана Z = 1.956

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.956<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГИДРОМЕТАЛЛУРГ"