Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой" ИНН:0711005824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05192317 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22611278663669126402
11504 Основные средства на конец предыдущего года27866366912640228673
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года211000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года98000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22822279643692927081
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27964369292708130229
12103 Запасы на конец отчетного года26607276591503530561
12104 Запасы на конец предыдущего года27659150353056124930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12390153381194219695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15351119421969511021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5409848338982
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4098483389825156
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39002434193656197484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43419365619748442180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года618247138373490124565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года713837349012456572409
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47406578975788858080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57897578885808058490
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года142000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года145000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года142145147140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года145147140164
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года584012010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12629112211113763557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11221111376355713755
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10633933931408
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года212039314080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14276133411545566345
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13341154556634513755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года618247138373490124565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года713837349012456572409
21103 Выручка за отчетный год432895419516237675359
21104 Выручка за предыдущий год541951623767535940989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год409844707415914672975
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470741591467287543510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2305712132302384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год712132302484-2521
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2305712132302384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год712132302484-2521
23404 Прочие доходы за предыдущий год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год3591697531232315
23504 Прочие расходы за предыдущий год7095312323152621
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-128614610769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29107169-5142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12863-192-171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9107128-4369

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1286)/Стоимость активов (61824) = -2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40984+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2305)/Выручка (43289) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1286)/Выручка (43289) = -2.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.288

Индекс Альтмана Z = 6.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (-2.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Проектно-строительная фирма "Каббалкмостстрой"