ООО "САНАТОРИЙ "ЭЛЬБРУС" ИНН:0711006553 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582590 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11087100141033911274
11504 Основные средства на конец предыдущего года11370103391127510938
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5957595759575957
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5957595759575957
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17044185411765318609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17327176531860918252
12103 Запасы на конец отчетного года1617264826482924
12104 Запасы на конец предыдущего года1823264829242739
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1337710626106264168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113001062641684235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011521
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1499513274132757103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131241327471037495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32038318153092825712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30451309272571225747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17523175231752317523
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17523175231752317523
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6522-3847-2641-1422
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6568-2641-1422-686
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11001136761488216101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10955148821610116837
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2103718139160469611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194961604596118910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2103718139160469611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года194961604596118910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32038318153092825712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30451309272571225747
21103 Выручка за отчетный год61089861252117546
21104 Выручка за предыдущий год986125211754626428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год604948331451520908
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4833145152090825831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59-3847-1994-3362
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3847-1994-3362597
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59-3847-1994-3362
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3847-1994-3362597
23503 Прочие расходы за отчетный год10683293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58-3847-1220-519
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3847-1220-519476
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-3847-1220-519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3847-1220-519425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46-3847-1220-519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3847-1220-519425
32003 Величина капитала на 3117523175231752317523
32007 Величина капитала на 31-6568-2641-1422-686
32008 Величина капитала на 3110955148821610116837
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46264100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)46264100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))46000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)46000
33003 Величина капитала на 3117523175231752317523
33007 Величина капитала на 31-6522-3847-2641-1422
33008 Величина капитала на 3111001136761488216101
36003 Чистые активы на 3111001136761327416101
36004 Чистые активы на 3110955148821610116837
41103 Поступления – всего за отчетный год1171986487022343
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год512986480120606
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год229000
41193 Прочие поступления за отчетный год4300691737
41203 Платежи – всего за отчетный год1171986488122853
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год97181214416102
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год107430213304899

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (32038) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6049+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (6108) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (6108) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = -0.674

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники