Открытое Акционерное Общество "Каббалкторгодежда" ИНН:0711006585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01447750 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2903581123466
11504 Основные средства на конец предыдущего года358519936681
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6956950470
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6956040380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года985105311230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105311239360
12103 Запасы на конец отчетного года1224511184102809452
12104 Запасы на конец предыдущего года111841028094527815
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718655439563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года655439563517
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1601312735343398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3127353433984968
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1456414966142530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1496614253134130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15549160191537614349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16019153761434914361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14305149181442313679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14918144231367913898
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года549406349200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40634920083
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года695695604470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года695604470380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124411019530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11019536700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15549160191537614349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16019153761434914361
21103 Выручка за отчетный год26839269603004830759
21104 Выручка за предыдущий год26960300483075930157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25190253842831528065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25384283152806528112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1649157617330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1576173326940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1649157617330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1576173326940
23403 Прочие доходы за отчетный год2959299529793015
23404 Прочие доходы за предыдущий год2995297930153070
23503 Прочие расходы за отчетный год580538642694
23504 Прочие расходы за предыдущий год538642694848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4028403340700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4033407050150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год362343331314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год343331314298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3666369037394701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3690373947013969

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3666)/Стоимость активов (15549) = 23.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1649)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25190+0+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1649)/Выручка (26839) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3666)/Выручка (26839) = 13.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.499

Индекс Альтмана Z = 20.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.29), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (12.27), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (13.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники