ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ" ИНН:0711006842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20793801 ОКВЭД:28.74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73581240
11504 Основные средства на конец предыдущего года812400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74781240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года812400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77789846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7898460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года160126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237790872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7908720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9841602912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16029120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года909903900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9039000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5069912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года699120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7569912
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года699120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9841602912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16029120
21103 Выручка за отчетный год5378848211615
21104 Выручка за предыдущий год8482116150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5211797012284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7970122840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167512-669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год512-6690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год167512-669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год512-6690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167512-669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год512-6690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161509348
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5093480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63-1017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-10170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (984) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5211+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (5378) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (5378) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.12

Х5 = Выручка/Активы = 5.465

Индекс Альтмана Z = 11.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.32), коэффициент текущей ликвидности (3.32), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШТИХЕЛЬ"