ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЫБОР" ИНН:0711008127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27018749 ОКВЭД:67.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года579057905790
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года579057905790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года579057900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года579057900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250321583462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215828483758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года726219419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года219293515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года322923770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237731410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года901981679671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8167893110063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года770781679394
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года816789319639
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9670190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года345087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года901981679671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8167893110063
21103 Выручка за отчетный год276940773286
21104 Выручка за предыдущий год40779214285
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272740553531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40558684177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22530
23403 Прочие доходы за отчетный год184800
23503 Прочие расходы за отчетный год23428040
23504 Прочие расходы за предыдущий год8040702
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-452-7820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-782530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-460-786-245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-78653-468

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-460)/Стоимость активов (9019) = -5.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2727+0+0) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (2769) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-460)/Выручка (2769) = -16.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.874

Индекс Альтмана Z = 7.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (6.87), коэффициент текущей ликвидности (6.87), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (-16.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники