ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН" ИНН:0711008247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12836940 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7821059731967
11504 Основные средства на конец предыдущего года1059731967427
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7821059731967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1059731967427
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178626943965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года637943965794
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1113761850728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13761850728905
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189201328201739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2013282017391759
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года971307235512706
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3072355127062186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года794183021931156
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183021931156260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177621779946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6217799461222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6210047
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177124213581550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1242135815501926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года971307235512706
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3072355127062186
21103 Выручка за отчетный год5534197822101619542
21104 Выручка за предыдущий год19782210161954216808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6137154811612713622
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15481161271362213014
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-603430148895920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4301488959203794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-603430148895855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4301488958553794
23403 Прочие доходы за отчетный год55413685109
23404 Прочие доходы за предыдущий год1368510954
23503 Прочие расходы за отчетный год387747547441
23504 Прочие расходы за предыдущий год747547441455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-436369044275523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3690442755233393
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7759001252829
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-436291535274271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2915352742712564

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-436)/Стоимость активов (971) = -44.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6137+0+0) = -9.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-603)/Выручка (5534) = -10.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-436)/Выручка (5534) = -7.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.449

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.486

Х5 = Выручка/Активы = 5.699

Индекс Альтмана Z = 5.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-10.9%), рентабельность компании (-7.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАМБУКАН"