ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОСПЕЧАТЬ КАБАРДИНО-БАЛКАРИИ" ИНН:0711008381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05199450 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2232248724792832
11504 Основные средства на конец предыдущего года2487247928323185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2232248724792832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2487247928323185
12103 Запасы на конец отчетного года19267378377
12104 Запасы на конец предыдущего года267378377399
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года186435452510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года435452510494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205702830887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года702830887893
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2437318933093719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3189330937194078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года319319319319
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года319319319319
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9603960396039603
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9603960396039603
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14081-13557-12945-12345
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13557-12945-12345-11848
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4159-3635-3023-2423
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3635-3023-2423-1926
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3821369531302434
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3695313024341335
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2775312900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3129000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6596682463326142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6824633261426004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2437318933093719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3189330937194078
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1000110710371075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1107103710758640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1000-1107-1037-1054
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1107-1037-1054-2445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1000-1107-1037-1054
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1107-1037-1054-2445
23403 Прочие доходы за отчетный год12368338721081
23404 Прочие доходы за предыдущий год83387210811670
23503 Прочие расходы за отчетный год760338435524
23504 Прочие расходы за предыдущий год3384355242359
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-524-612-600-497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-612-600-497-3134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-524-612-600-497
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-612-600-497-3134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-524-612-600-497
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-612-600-497-3134
32003 Величина капитала на 31319319319319
32005 Величина капитала на 319603960396039603
32007 Величина капитала на 31-13557-12945-12345-11848
32008 Величина капитала на 31-3635-3023-2423-1926
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))524612600497
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)524612600497
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5246126000
33218 Убыток (ИТОГО)5246126000
33003 Величина капитала на 31319319319319
33005 Величина капитала на 319603960396039603
33007 Величина капитала на 31-14081-13557-12945-12345
33008 Величина капитала на 31-4159-3635-3023-2423
36003 Чистые активы на 31-4159-3635-3023-2423
36004 Чистые активы на 31-3635-3023-2423-1926
41103 Поступления – всего за отчетный год92868110321278
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год755000
41193 Прочие поступления за отчетный год1735657891152
41203 Платежи – всего за отчетный год92668110321278
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год388386297318
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год295276380462
41293 Прочие платежи за отчетный год24319355498
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-524)/Стоимость активов (2437) = -21.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1000+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1000)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-524)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.71

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.631

Индекс Альтмана Z = -2.257

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-1.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники