ООО фирма "Аудхелп" ИНН:0711008600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20792658 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180504325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года504325593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15333
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182519328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519328626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182519328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519328630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4133773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33773396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223182255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182255234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223182255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182255234
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182519328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519328630
21103 Выручка за отчетный год145616351095
21104 Выручка за предыдущий год163510951295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175712311369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123113691160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-301404-274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год404-274135
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-301404-274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год404-274135
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год3618912
23504 Прочие расходы за предыдущий год1891210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-337315-286
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315-286125
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год415137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год513741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-378264-323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264-32384

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-378)/Стоимость активов (182) = -207.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1757+0+0) = -17.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-301)/Выручка (1456) = -20.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-378)/Выручка (1456) = -25.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.852

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.184

Индекс Альтмана Z = -20.886

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-20.67%), рентабельность компании (-25.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники