ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А." ИНН:0711008744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20792931 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360013488437457
11504 Основные средства на конец предыдущего года34884374570
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года32200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года362103488437457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35206374570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1512187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15443451
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1214510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362253532737908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35327379080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88008132-8467
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8132-84670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года270942709427094
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27094270940
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года270942709427094
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27094270940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331101381
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1013810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33110119281
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101192810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362253532737908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35327379080
21103 Выручка за отчетный год3331553711221
21104 Выручка за предыдущий год5537112210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2613514122392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5141223920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год718396-11171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год396-111710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год718396-11171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год396-111710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год718396-11171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год396-111710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год668335-11171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год335-111710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (668)/Стоимость активов (36225) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2613+0+0) = 27.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (718)/Выручка (3331) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Рентабельность компании

Чистая прибыль (668)/Выручка (3331) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Х5 = Выручка/Активы = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (21.56%), рентабельность компании (20.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИНДИКА - К.А."