Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью ИНН:0711008800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:06985965 ОКВЭД:52.48.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2983413830
11504 Основные средства на конец предыдущего года3413834260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2983413830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3413834260
12103 Запасы на конец отчетного года5371101289845
12104 Запасы на конец предыдущего года1101289166592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года593700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1719141731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191414691469
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55418813400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188134016350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85252917232576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года529172320612061
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года755479248115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4792486262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года97507539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50752727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97503750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года503751660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85252917232576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года529172320612061
21103 Выручка за отчетный год331228802035846
21104 Выручка за предыдущий год28802035846669
21203 Себестоимость продаж за отчетный год271521421406768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21421406768644
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5977386290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год738629780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5977386290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год738629780
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20229000
23403 Прочие доходы за отчетный год108000
23503 Прочие расходы за отчетный год4293051290
23504 Прочие расходы за предыдущий год30512900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2762312100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год231210780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27623118611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231186115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Прибыль

Прибыль Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Чистые активы

Чистые активы Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (852) = 32.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2715+0+0) = 21.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (597)/Выручка (3312) = 18.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (3312) = 8.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.536

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.324

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.324

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.784

Индекс Альтмана Z = 14.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (5.71), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (18.03%), рентабельность компании (8.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственно-сельскохозяйственно-коммерческая фирма "Фиалка" Общество с ограниченной ответственностью