Открытое акционерное общество "Каббалккнига" ИНН:0711008960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02444988 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года616661956174
12104 Запасы на конец предыдущего года619561747439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года616661976175
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619761757449
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года616661976175
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года619761758254
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10-10941
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1094136
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14-10545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105451499
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615263026130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года630261306755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года615263026130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года630261306755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года616661976175
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года619761758254
21103 Выручка за отчетный год3034362045
21104 Выручка за предыдущий год43620452124
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160130768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1307681222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1433061277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3061277902
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64301149
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4301149767
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137-124128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124128135
23503 Прочие расходы за отчетный год1826123
23504 Прочие расходы за предыдущий год26123127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119-1505
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15058
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119-1505
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15058
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119-1505
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15058
32003 Величина капитала на 31444
32007 Величина капитала на 31-1094136
32008 Величина капитала на 31-105451499
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11905
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11905
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11905
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11905
33003 Величина капитала на 31444
33007 Величина капитала на 3110-10941
33008 Величина капитала на 3114-10545
36003 Чистые активы на 3114-10545
36004 Чистые активы на 31405451499
41103 Поступления – всего за отчетный год3034413297
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3034412045
41203 Платежи – всего за отчетный год3054403306
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1601272547
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год145313605
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21-9
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21-9
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (6166) = 1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160+6+0) = 82.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (303) = 45.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (303) = 39.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.205

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Каббалккнига"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (45.21%), рентабельность компании (39.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Каббалккнига"