АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГАЗПРОМ ГАЗОРАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛЬЧИК" ИНН:0711009650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03312987 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184739161635159230157380
11504 Основные средства на конец предыдущего года161635159230157380155269
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4440
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года994129614596654
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12961459665413049
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4894141339333909
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1413393338524316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года190631177068170026164947
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177068170026164890172634
12103 Запасы на конец отчетного года83392769477659578632
12104 Запасы на конец предыдущего года76947765957863277267
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года297129214740
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года129214741380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339431373447375994370999
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373447375994370999335820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4129170521708812856
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17052170881285618165
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11337809228201763
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8092282016821982
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438586476830473971464250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года476830473971464307433234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629217653898643997629197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года653898643997629197605868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45454545
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45454545
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года60262603746037485121
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года60374603748512185121
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-369353-397085-410459-455638
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-397085-410459-455638-463542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-309044-336664-350038-370470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-336664-350038-370470-378374
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10500115001250013500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11500125001350014500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10500115001250017578
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11500125001350022598
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года920468971769974242973447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года971769974242977525961644
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7293729372938642
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7293729386420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года927761979062981535982089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года979062981535986167961644
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629217653898643997629197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года653898643997629197605868
21103 Выручка за отчетный год870890848221756887694134
21104 Выручка за предыдущий год848221756887694134693314
21203 Себестоимость продаж за отчетный год573103554932496041468906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год554932496041468906454080
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год297787293289260846225228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293289260846225228239234
22203 Управленческие расходы за отчетный год164784163909167903170067
22204 Управленческие расходы за предыдущий год163909167903170067147350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1330031293809294355161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129380929435516191884
23403 Прочие доходы за отчетный год78316195333016912586
23404 Прочие доходы за предыдущий год1953330169125867412
23503 Прочие расходы за отчетный год1501671093107862053269
23504 Прочие расходы за предыдущий год109310786205326965494
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61152396034449214478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39603444921447833802
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3322526059166390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год260591663900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2099418137129364173
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год183011293641737116
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-301-163-5195-7069
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-163-5195-70690
24603 Прочее за отчетный год572226179
24604 Прочее за предыдущий год72226179183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2762113374204327230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1337420432723033619
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год11100674
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2773213374451797904
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1337445179723033649
32003 Величина капитала на 3145454545
32005 Величина капитала на 3160373603748512185121
32006 Величина капитала на 312222
32007 Величина капитала на 31-397085-410459-455638-463542
32008 Величина капитала на 31-336665-350038-370470-378374
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2762113374204327904
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2762113374204327904
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2762113374204327230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2762113374204327230
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-1110-247470
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1110247470
33003 Величина капитала на 3145454545
33005 Величина капитала на 3160262603746037485121
33006 Величина капитала на 312222
33007 Величина капитала на 31-369353-397085-410459-455638
33008 Величина капитала на 31-309044-336664-350038-370470
36003 Чистые активы на 31-309044-336664-350038-370470
36004 Чистые активы на 31-336664-350038-370470-378374
41103 Поступления – всего за отчетный год861844989082865379852860
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год658237841836735986798133
41193 Прочие поступления за отчетный год20360714724612939354727
41203 Платежи – всего за отчетный год870943981084852215854306
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год251713270346226258313896
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год544147366618329386272002
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9222297331230028316
41293 Прочие платежи за отчетный год65861314387284271240092
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9099799813164-1446
42203 Платежи – всего за отчетный год2824703479322863
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2824703479322863
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2824-7034-7932-2863
43203 Платежи – всего за отчетный год1000100010001000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000100010001000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1000-1000-1000-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-12923-364232-5309

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27621)/Стоимость активов (629217) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (133003)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (573103+0+164784) = 18.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (133003)/Выручка (870890) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27621)/Выручка (870890) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.329

Индекс Альтмана Z = -4.575

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (15.27%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники