Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью ИНН:0711010045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16743559 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года228695223279222320221035
11504 Основные средства на конец предыдущего года22327922232022103540431
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4496407640793260
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года407640793260176197
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2331912273552263990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2273552263992242950
12103 Запасы на конец отчетного года47716407713561553932
12104 Запасы на конец предыдущего года40771356155393240081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83968110335135058170562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110335135058170562198038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187529661959148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года296619591483382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1335591540721726320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1540721726322246420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366750381427399031448937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381427399031448937458129
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57376453713335325778
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45371333532577820374
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года141500188500260500319500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года188500260500319500351632
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1415001885002605000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1885002605003195000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167874147556105178103659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14755610517810365986123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1678741475561051780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1475561051781036590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366750381427399031448937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381427399031448937458129
21103 Выручка за отчетный год132306152959156480139852
21104 Выручка за предыдущий год15295915648013985276851
21203 Себестоимость продаж за отчетный год855708523112224439278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85231805773927857555
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4673667728342360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67728759031005740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4673667728342360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67728759031005740
23303 Проценты к уплате за отчетный год2659832084048976
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3208441667489760
23403 Прочие доходы за отчетный год73710044124
23404 Прочие доходы за предыдущий год10044124910
23503 Прочие расходы за отчетный год8008227362634846094
23504 Прочие расходы за предыдущий год22736263484609415329
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128671300879320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13008793256280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год862990357224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год990357224167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120051201875755404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12018757554044710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Прибыль

Прибыль Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Чистые активы

Чистые активы Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12005)/Стоимость активов (366750) = 3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46736)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85570+0+0) = 54.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46736)/Выручка (132306) = 35.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12005)/Выручка (132306) = 9.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = -0.08

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (35.32%), рентабельность компании (9.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Фирма "ДЕЯ" Общество с ограниченной ответственностью