ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ N4" ИНН:0711010648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01222458 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177720121762
11504 Основные средства на конец предыдущего года201217622000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года177720121762
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года201217622000
12103 Запасы на конец отчетного года309928182263
12104 Запасы на конец предыдущего года281822632485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216941344554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года413445547090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235932944018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329440182201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76271024610835
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102461083511776
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94041225812597
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122581259713776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90641192712295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119271229512108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340331302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3313021668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340331302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3313021668
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94041225812597
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122581259713776
21103 Выручка за отчетный год35561287712270
21104 Выручка за предыдущий год128771227013742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59721228110567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122811056711276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24165961703
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59617032466
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24165961703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год59617032466
23403 Прочие доходы за отчетный год3707401234
23404 Прочие доходы за предыдущий год74012341771
23503 Прочие расходы за отчетный год8268552752
23504 Прочие расходы за предыдущий год85527521364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2872481185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4811852873
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2872481185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4811852873

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2872)/Стоимость активов (9404) = -30.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5972+0+0) = -40.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2416)/Выручка (3556) = -67.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2872)/Выручка (3556) = -80.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.305

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.659

Индекс Альтмана Z = 30.032

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.94), коэффициент быстрой ликвидности (13.32), коэффициент текущей ликвидности (22.43), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-67.94%), рентабельность компании (-80.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники