ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ" ИНН:0711010782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04728785 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года87210231174687
11504 Основные средства на конец предыдущего года10231174687542
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3656365636564113
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3656365636563953
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5936355510
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6355514570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5121531453810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5314538148000
12103 Запасы на конец отчетного года108116
12104 Запасы на конец предыдущего года811612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7343032801364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30328021566
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3273886500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года38865011500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37122249190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12224919058
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110882111900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года821119015610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6229613565716361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6135657163614631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4375437543750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4375437543750
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7878780
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7878780
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8484840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8484840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5050500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2425-2574-22370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2574-2237-17100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2162201323502877
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2013235028773528
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3646352737053000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года352737053000100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421591512480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591512480998
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4067411842170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4118421734800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6229613565716361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6135657163614631
21103 Выручка за отчетный год3116244718711494
21104 Выручка за предыдущий год2447187114941239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2396211220252150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2112202521502617
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год720335-1540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год335-154-6560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год720335-1540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год335-154-6560
23204 Проценты к получению за предыдущий год11738570
23303 Проценты к уплате за отчетный год513863293128
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8632931280
23503 Прочие расходы за отчетный год201021486
23504 Прочие расходы за предыдущий год1021486178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187-421-6200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-421-620-8130
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3884930
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год84931600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149-337-527-653
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-337-527-653-1183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год149-337-5270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-337-527-6530
32003 Величина капитала на 314375437543750
32005 Величина капитала на 311621621620
32006 Величина капитала на 315050500
32007 Величина капитала на 31-2574-2237-17100
32008 Величина капитала на 312013235028770
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)149000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))149000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)149000
33003 Величина капитала на 314375437543750
33005 Величина капитала на 311621621620
33006 Величина капитала на 315050500
33007 Величина капитала на 31-2425-2574-22370
33008 Величина капитала на 312162201323500
36003 Чистые активы на 312163201323510
36004 Чистые активы на 312013235128770
41103 Поступления – всего за отчетный год2088200618410
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2088200617770
41203 Платежи – всего за отчетный год2235182125080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год57852111550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10248378750
41293 Прочие платежи за отчетный год6334634780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-147185-6670
42103 Поступления – всего за отчетный год623796500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год622626500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год623793980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-85-127590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (6229) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2396+0+0) = 30.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (720)/Выручка (3116) = 23.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (3116) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.532

Индекс Альтмана Z = 1.56

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.56<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (23.11%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАЛЬПИНИСТ"