ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ИНН:0711011306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00156854 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1885
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-687-85
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-85157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года762170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года762170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17067
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85224
21103 Выручка за отчетный год14851088
21104 Выручка за предыдущий год10881482
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7341088
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10881482
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1088160
23503 Прочие расходы за отчетный год170
23504 Прочие расходы за предыдущий год10630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25160
61003 Остаток средств на начало отчетного года850
62203 Целевые взносы за отчетный год1810
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год14850
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год14090
63503 Прочие за отчетный год3240
64003 Остаток средств на конец отчетного года180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Прибыль

Прибыль ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Чистые активы

Чистые активы ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-751)/Стоимость активов (75) = -1001.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-734)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2219+0+0) = -33.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-734)/Выручка (1485) = -49.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-751)/Выручка (1485) = -50.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -10.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -10.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.902

Индекс Альтмана Z = -160.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.16), рентабельность продукции (-49.43%), рентабельность компании (-50.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ПАЛАТА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ