АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА" ИНН:0711011313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16741781 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2343
12103 Запасы на конец отчетного года1380
12104 Запасы на конец предыдущего года410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года575326
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года629291
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года947907
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года907356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года947930
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года930399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727639
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года639-97
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года947930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года930399
21103 Выручка за отчетный год43384245
21104 Выручка за предыдущий год42452489
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4394245
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42452489
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4394245
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42452489
23503 Прочие расходы за отчетный год2853444
23504 Прочие расходы за предыдущий год34442526
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154801
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год801-37
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год154801
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год801-37
61003 Остаток средств на начало отчетного года2610
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год43380
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год31050
63503 Прочие за отчетный год8660
64003 Остаток средств на конец отчетного года6280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (947) = 16.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (439)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3899+0+0) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (439)/Выручка (4338) = 10.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (4338) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.305

Индекс Альтмана Z = 10.135

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.86), коэффициент быстрой ликвидности (3.68), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (10.12%), рентабельность компании (3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "СОЭКС-КАБАРДА"