ООО ФИРМА "ВОСХОД" ИНН:0711011480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20792925 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7008652365404481
11504 Основные средства на конец предыдущего года6523654044816916
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года942770600435
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7008746573100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7465731050810
12103 Запасы на конец отчетного года159901109892210969
12104 Запасы на конец предыдущего года11098922109696995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39152444227557401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244432755740112279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года621315130788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15130788565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2611825566129840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2556712984184580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33125330312029423539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33031202942353927190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11366118121705817317
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11813170581731711661
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3633007000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217591758632366222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17585323662228529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217592121932360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21218323662220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33125330312029423539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33031202942353927190
21103 Выручка за отчетный год6901073440181336936
21104 Выручка за предыдущий год7344018133693615081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6786872232178586877
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7223217858687715056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114212082750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1208275590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114212082750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1208275590
23303 Проценты к уплате за отчетный год67825760609
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25760609495
23403 Прочие доходы за отчетный год7395256210701747
23404 Прочие доходы за предыдущий год2562107017472347
23503 Прочие расходы за отчетный год61132120760943
23504 Прочие расходы за предыдущий год21207601037238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174613935250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13935251600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35424673112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год246731823
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13921147452142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11474521421616

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1392)/Стоимость активов (33125) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67868+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1142)/Выручка (69010) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1392)/Выручка (69010) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.522

Индекс Альтмана Z = 1.907

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.907<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники