Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ" ИНН:0711012170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12839564 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1988208621832280
11504 Основные средства на конец предыдущего года2086218322802378
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1988208621830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2086218322800
12103 Запасы на конец отчетного года151515199
12104 Запасы на конец предыдущего года15151993317
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1837518380861312930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183758613129307463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1717173093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171730930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184071841286450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184078645162220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20395204981082818502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20493108281850213158
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12011620432913931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140143291393213006
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3673367346734313
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3673467343130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3673367346730
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3673467343130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15521152051826258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1541918260152
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155211520518260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1541918262570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20395204981082818502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20493108281850213158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2000958912610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10995891261011046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2000-95890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-109-958911900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2000-95890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-109-958911900
23404 Прочие доходы за предыдущий год5132005000
23504 Прочие расходы за предыдущий год115764189977
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-200-2709-95930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6553-95939250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-200-2709-9593925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6553-95939254368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-200)/Стоимость активов (20395) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-200)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-200)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = 0.898

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "МАЛСИ"