ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НАЛЬЧИКСКОЕ ХЛЕБОПРИЕМНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0711012229 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00933447 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года304326349374
11504 Основные средства на конец предыдущего года326349374400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года304326349374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326349374400
12103 Запасы на конец отчетного года3435915569175217
12104 Запасы на конец предыдущего года9155691752174213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2686791078924
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6791078924671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6478290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3703989880736170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9898807361704884
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40071022484226544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10224842265445284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16161616
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16161616
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3033303330333033
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3033303330333033
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1784-2057-2313-2481
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2057-2313-2481-2598
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1265992736568
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года992736568451
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2742923276865976
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9232768659764833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2742923276865976
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9232768659764833
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40071022484226544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10224842265445284
21103 Выручка за отчетный год2803274822551854
21104 Выручка за предыдущий год2748225518541377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2513247520771730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2475207717301268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290273178124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год273178124109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290273178124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год273178124109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год290273178124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год273178124109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1717107
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год273256168117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год256168117103
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год273256168117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год256168117103
32003 Величина капитала на 311616160
32005 Величина капитала на 313033303330330
32007 Величина капитала на 31-2057-2313-24810
32008 Величина капитала на 319927365680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2732561680
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2732561680
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2732561680
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2732561680
33003 Величина капитала на 311616160
33005 Величина капитала на 313033303330330
33007 Величина капитала на 31-1784-2057-23130
33008 Величина капитала на 3112659927360
36003 Чистые активы на 3112659927360
36004 Чистые активы на 319927365680
41103 Поступления – всего за отчетный год4138354938370
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4138354938370
41203 Платежи – всего за отчетный год4138348537590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год62365611910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1734148213150
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год171070
41293 Прочие платежи за отчетный год1762133512430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (273)/Стоимость активов (4007) = 6.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2513+0+0) = 11.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (290)/Выручка (2803) = 10.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (273)/Выручка (2803) = 9.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = 2.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (10.35%), рентабельность компании (9.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники