ООО ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "НАЛЬЧИК" ИНН:0711013864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01456788 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296329362
11504 Основные средства на конец предыдущего года3293620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года296329362
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3293620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года339369517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3695170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372485543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4855430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668814905
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8149050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года651744827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7448270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года55550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171523
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668814905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8149050
21103 Выручка за отчетный год164014151226
21104 Выручка за предыдущий год141512260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117415531179
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год155311790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год466-13847
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-138470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год466-13847
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-138470
23403 Прочие доходы за отчетный год158129116
23404 Прочие доходы за предыдущий год1291160
23503 Прочие расходы за отчетный год323529
23504 Прочие расходы за предыдущий год35290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год592-44134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-441340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523937
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год540-8397
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-83970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (540)/Стоимость активов (668) = 80.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1174+0+0) = 39.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (466)/Выручка (1640) = 28.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (540)/Выручка (1640) = 32.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.808

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.886

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.294

Индекс Альтмана Z = 52.28

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.94), коэффициент быстрой ликвидности (21.88), коэффициент текущей ликвидности (21.88), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.41%), рентабельность компании (32.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники