Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт" ИНН:0711016287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20799726 ОКВЭД:85.14.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года496137903807
11504 Основные средства на конец предыдущего года379038073825
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года496137903807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года379038073825
12103 Запасы на конец отчетного года573458075856
12104 Запасы на конец предыдущего года580758566042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года388650658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65065839
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123717
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года624564646531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года646465316094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112061025410338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10254103389919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11139101839799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1018397998041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6771539
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года715391878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6771539
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года715391878
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112061025410338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10254103389919
21103 Выручка за отчетный год655663367021
21104 Выручка за предыдущий год633670216260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482555825009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год558250093843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17317542012
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75420122417
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17317542012
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75420122417
23404 Прочие доходы за предыдущий год1344
23503 Прочие расходы за отчетный год6317149
23504 Прочие расходы за предыдущий год1714967
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16685841966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58419662394
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196200209
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200209189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14723841757
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38417572205

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1472)/Стоимость активов (11206) = 13.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1731)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4825+0+0) = 35.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1731)/Выручка (6556) = 26.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1472)/Выручка (6556) = 22.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 93.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 166.254

Индекс Альтмана Z = 179.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.84), коэффициент быстрой ликвидности (7.63), коэффициент текущей ликвидности (93.21), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (26.4%), рентабельность компании (22.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ралли-Спорт"