ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ИНН:0711016294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02714270 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194332700
11504 Основные средства на конец предыдущего года16956600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1943217618790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1695194519100
12103 Запасы на конец отчетного года507000
12104 Запасы на конец предыдущего года327000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года303161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5103990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35733370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2453217919781932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2052197819471312
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2322000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2322001573
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-659000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-785000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1663166315380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153715388150
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года790000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года515000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года790000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года515000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2453217919781932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2052197819461312
21103 Выручка за отчетный год3736339531933164
21104 Выручка за предыдущий год3395319331641111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3519315829893452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3158298934511480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2172372040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год237204-2870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2172372040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год237204-2870
23403 Прочие доходы за отчетный год4805101080791
23404 Прочие доходы за предыдущий год5101080791324
23503 Прочие расходы за отчетный год691621561503
23504 Прочие расходы за предыдущий год621562503267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61267230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12672210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61267220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1267220-312
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2453) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3519+0+0) = 6.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (3736) = 5.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (3736) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.105

Индекс Альтмана Z = 3.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.81%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ УЧЕБНЫЙ, СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ