Открытое акционерное общество "Такси" ИНН:0711016618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03090728 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40967222031806325292
11504 Основные средства на конец предыдущего года22203180632529124752
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6777397
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года778633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4103422280181490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2228018149253870
12103 Запасы на конец отчетного года2031326533953072
12104 Запасы на конец предыдущего года3265339530722905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337851163855415098
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116381993247634907
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2092335729308985
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3357293089956350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3790818260262570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1826026257171670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78941405404440642544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40540444064255438917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36760365294132540065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36529413254007537620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4421401130812479
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4011308124791103
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года37760000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42181401130810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4011308124790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78941405404440642544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40540444064255438917
21103 Выручка за отчетный год29958316963201532725
21104 Выручка за предыдущий год31696320153272529354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29051371142933931235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37114293393123528369
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год907-541826760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5418267614900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год907-541826760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5418267614900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27000
23403 Прочие доходы за отчетный год186638007934345
23404 Прочие доходы за предыдущий год3800129243454430
23503 Прочие расходы за отчетный год2543315123102982
23504 Прочие расходы за предыдущий год3151231029823236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230-479616580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4796165828530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230-479616582853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4796165828532179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Такси"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Такси"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Такси"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (78941) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Такси"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (907)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29051+0+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Такси"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (907)/Выручка (29958) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Такси"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (29958) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Такси"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Такси"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Такси"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Такси"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Такси"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.871

Индекс Альтмана Z = 3.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Такси"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Такси"