Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея" ИНН:0711017033 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:00303739 ОКВЭД:19.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183612035720357
11504 Основные средства на конец предыдущего года197311773717737
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года777
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года183682036420364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года197381773717737
12103 Запасы на конец отчетного года52798798
12104 Запасы на конец предыдущего года82610931093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года282451139111391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1759784468446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601188188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года132871871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288981237712377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185551041010410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года472663274232742
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382932814728147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года299792909529095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года353182645526455
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440440440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года440440440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1684732073207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253512521252
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1728736473647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года297516921692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года472663274232742
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382932814728147
21103 Выручка за отчетный год284252508025080
21104 Выручка за предыдущий год396142047420474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324412217422174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год324412225122251
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-401629062906
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7173-1777-1777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-401629062906
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7173-1777-1777
23403 Прочие доходы за отчетный год187411261126
23404 Прочие доходы за предыдущий год19741432614326
23503 Прочие расходы за отчетный год265913911391
23504 Прочие расходы за предыдущий год258922822282
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-480126412641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65581026710267
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-533826412641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65581026710267

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5338)/Стоимость активов (47266) = -11.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32441+0+0) = -12.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4016)/Выручка (28425) = -14.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5338)/Выручка (28425) = -18.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.734

Х5 = Выручка/Активы = 0.601

Индекс Альтмана Z = 1.098

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-14.13%), рентабельность компании (-18.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кожгалантерея"