Открытое акционерное общество "Нальчикский завод высоковольтной аппаратуры" ИНН:0711017700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00213380 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2458419263115167906
11504 Основные средства на конец предыдущего года192631151679069233
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2458419263171498343
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192631714983439670
12103 Запасы на конец отчетного года6791717914313785941480
12104 Запасы на конец предыдущего года1791431378594148048276
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20817096420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160025932733523218621
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93273352321862113915
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1561916535110483520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6535110483520630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1579364278713531
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3642787135310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40652933813118656877152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3381311865687715262821
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43111335739420371785495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3573942037178549572491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26262626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26262626
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года402174021700
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года402174021700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4794-6014-6899-7039
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6014-6899-7039-5537
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35449342293334433204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34229333443320434706
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года173501666200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16662000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37770129893716739645399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2989371673964539937098
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года613756606892
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7566068920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39566432316517037352291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3231651703735229137785
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43111335739420371785495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3573942037178549572491
21103 Выручка за отчетный год390262584989453125216437
21104 Выручка за предыдущий год58498945312521643793266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388431578177456490218211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57817745649021821193949
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18316812-3365-1774
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6812-3365-1774-683
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18316812-3365-1774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6812-3365-1774-1020
23203 Проценты к получению за отчетный год386135320
23204 Проценты к получению за предыдущий год1353200
23303 Проценты к уплате за отчетный год68766200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год66200138
23403 Прочие доходы за отчетный год3963195245843
23404 Прочие доходы за предыдущий год31952458431829
23503 Прочие расходы за отчетный год40154981737571
23504 Прочие расходы за предыдущий год54981737571653
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15251106175-1502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1106175-150218
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305221350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2213504
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1220885140-1502
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год885140-1502-974
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1220885140-1502
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год885140-1502-974
32003 Величина капитала на 3126262626
32005 Величина капитала на 3140217402174021740217
32007 Величина капитала на 31-6014-6899-7039-5537
32008 Величина капитала на 3134229333443320434706
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12208851400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12208851400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12208851400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12208851400
33003 Величина капитала на 3126262626
33005 Величина капитала на 3140217402174021740217
33007 Величина капитала на 31-4794-6014-6899-7039
33008 Величина капитала на 3135449342293334433204
36003 Чистые активы на 3135449342293334433204
36004 Чистые активы на 3134229333443320434706
41103 Поступления – всего за отчетный год445428611950601766130675
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год445428611950601734130675
41203 Платежи – всего за отчетный год349976563055578116127785
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30451351395154616997954
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24979243753194729831
41293 Прочие платежи за отчетный год204842472900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9545248895236502890
43203 Платежи – всего за отчетный год4612592315810
43293 Прочие платежи за отчетный год4612592315810
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-461215408-315810
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9084064303-79312890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1220)/Стоимость активов (431113) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1831)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (388431+0+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1831)/Выручка (390262) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1220)/Выручка (390262) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Х5 = Выручка/Активы = 0.905

Индекс Альтмана Z = 1.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники