ООО "Золотой телец" ИНН:0711019030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23327962 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года395541004323
11504 Основные средства на конец предыдущего года410043230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года395541004323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410043230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143312311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3123110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года145317379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3173790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410044174702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441747020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188142-312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142-3120
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года170020002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200020000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года170020002000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200020000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170020002500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512275514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2755140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221222753014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227530140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410044174702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441747020
21103 Выручка за отчетный год210411956118277
21104 Выручка за предыдущий год19561182770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год189941741616477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17416164770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год204721451800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214518000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204721451800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214518000
23503 Прочие расходы за отчетный год1755182575
23504 Прочие расходы за предыдущий год1825750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год292320151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3201510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1191930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173127151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1271510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (4100) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18994+0+0) = 10.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2047)/Выручка (21041) = 9.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (21041) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = 0.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (9.73%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники