Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт" ИНН:0711019810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29636210 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34935541451021955
11504 Основные средства на конец предыдущего года5414510250902681
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34935541467390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5414673979270
12103 Запасы на конец отчетного года9570395695917444257
12104 Запасы на конец предыдущего года39569591744425740298
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65835519773739626585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51977373962658539188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17221804843746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1804843746357
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7712793350974130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9335097413715880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1120629876410415279515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года987641041527951588275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77294462613811337035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46261381133703539345
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34753519036491237954
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51903649123795431607
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15600587326
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года600587326323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3476852503660390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5250366039424800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1120629876410415279515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года987641041527951588275
21103 Выручка за отчетный год117882996286105458022
21104 Выручка за предыдущий год99628610545802284235
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54323702344957252907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70234495725290763584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6355929394114820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293941148251150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6355929394114820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293941148251150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3378094181
23403 Прочие доходы за отчетный год36471156252599
23404 Прочие доходы за предыдущий год1156252599922
23503 Прочие расходы за отчетный год319002029688073444
23504 Прочие расходы за предыдущий год202968807344411046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35306991728470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9917284713290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3347000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31959991728471329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99172847132910197

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31959)/Стоимость активов (112062) = 28.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54323+0+0) = 117 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63559)/Выручка (117882) = 53.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31959)/Выручка (117882) = 27.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.223

Индекс Альтмана Z = 7.86

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (53.92%), рентабельность компании (27.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Евростандарт"