ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАББАЛКАВТОТЕХОБСЛУЖИВАНИЕ" ИНН:0711020886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12842750 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7206701074837315
11504 Основные средства на конец предыдущего года7010748373156003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7206701074830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7010748373150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52119391296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1193912963026
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371425322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года425322133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4231618580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16185820840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7629717183419399
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7171834193999786
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4450444456106205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4444561062056368
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2843215920002750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2159200027503000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2843215920000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2159200027500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336568731444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года568731444418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3365687310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5687314440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7629717183419399
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7171834193999786
21103 Выручка за отчетный год9847923094968101
21104 Выручка за предыдущий год9230949681018073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9568962399617561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9623996175616429
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279-393-4650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-393-4655400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279-393-4650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-393-4655400
23503 Прочие расходы за отчетный год2737731301401
23504 Прочие расходы за предыдущий год77313014012247
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6-1166-5950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1166-595-1630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6-1166-595-163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1166-595-163877

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (7629) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9568+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (9847) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (9847) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.4

Индекс Альтмана Z = 1.552

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.552<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.83%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники