ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ) ИНН:0711022587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12837453 ОКВЭД:17.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года531103417682502
11504 Основные средства на конец предыдущего года1034176825021498
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года531103417680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1034176825020
12103 Запасы на конец отчетного года19431161635112
12104 Запасы на конец предыдущего года1161635113168
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2633158924124565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158924124566138
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4012867
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4580275030590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2750305955460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5111378448278046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3784482780482793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года393218292509656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18292509143916
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1955001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1179195523185645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1179195523180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1955231866090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5111378448278046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3784482780482793
21103 Выручка за отчетный год44465227563651227246
21104 Выручка за предыдущий год2275636512272469218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41789161573512226281
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1615735122252429211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2676659913900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6599139020040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2676659913900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6599139020040
23503 Прочие расходы за отчетный год47434753164
23504 Прочие расходы за предыдущий год43475342125
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2629225213370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2252133715830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год526330367160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3303671601
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21031922970641
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192297014236

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Прибыль

Прибыль ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Чистые активы

Чистые активы ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2103)/Стоимость активов (5111) = 41.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2676)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41789+0+0) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2676)/Выручка (44465) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2103)/Выручка (44465) = 4.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.665

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.335

Х5 = Выручка/Активы = 8.7

Индекс Альтмана Z = 12.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (4.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ФИРМА "ВЕРА" (ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ)