ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К" ИНН:0711022604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:23330415 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2933229719317220
11504 Основные средства на конец предыдущего года2971930511318760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2933229719317220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2971930511318760
12103 Запасы на конец отчетного года2009785673984941626
12104 Запасы на конец предыдущего года8568194404274737614
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92834752616030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47526202860222
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420023852883523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23854942523579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3358058478443350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5847944668432700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года629128819876057156751
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года881987518075146153637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327543242239835118601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года324223180336996109963
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1700000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000381501930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284585567697220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года556762087709744
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2845855776362220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5577620877381500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года629128819876057156751
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года881987518075146153637
21103 Выручка за отчетный год705341629770157408
21104 Выручка за предыдущий год1629771732240149521
21203 Себестоимость продаж за отчетный год698141619050142204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1619051718860139422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год720107200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1072133800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год720107200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1072133800
23503 Прочие расходы за отчетный год3052980267
23504 Прочие расходы за предыдущий год2983140241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41577429880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год774102425320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год831551492160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1552051271210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33261928398638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61981924054842

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (332)/Стоимость активов (62912) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69814+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (720)/Выручка (70534) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (332)/Выручка (70534) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.086

Индекс Альтмана Z = 1.735

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.735<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ "СИРИУС К"