ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД" ИНН:0711024986 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05231589 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года257334778402
11504 Основные средства на конец предыдущего года347756953607
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года275262752616765
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года275261676516765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30099310030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31003224600
12103 Запасы на конец отчетного года998679564993691
12104 Запасы на конец предыдущего года956499478592146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218322142356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221425942437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35827735237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года277310822209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1024081006360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100636974870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132507131639126451
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131639119947137164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года777977187501
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771877086738
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124728123921118950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123921112239128926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1247281239210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1239211122390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132507131639126451
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131639119947137164
21103 Выручка за отчетный год99825135261342
21104 Выручка за предыдущий год13521238437936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99106124559292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12451186837311
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7191070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1075160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7191070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1075160
23404 Прочие доходы за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год4521081069
23504 Прочие расходы за предыдущий год108257518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год267120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2062245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6110736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1020716

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (132507) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (719)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99106+0+0) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (719)/Выручка (99825) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (99825) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Индекс Альтмана Z = -1.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТЕРОИД"