МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0711026486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05242959 ОКВЭД:60.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36556405574448848276
11504 Основные средства на конец предыдущего года40557444884832451959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36556405574448848324
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40557444884832452007
12103 Запасы на конец отчетного года28703351394814535
12104 Запасы на конец предыдущего года33513948290714667
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1347712325125681111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123251256812738517
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7186718671867186
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года671293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7129312
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16353228692371422925
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22869237142292522382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52909634266820271249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63426682027124974389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года75918759187591875918
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года75918759187591875918
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года40110401104011040110
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года40110401104011040110
13603 Резервный капитал на конец отчетного года187187187187
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года187187187187
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-100112-84630-73460-66639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-84630-73460-66639-69274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16103315854275549576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31585427554957646941
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36806318412544721673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31841254472167319463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36806318412544721673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31841254472167320263
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52909634266820271249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63426682027124974389
21103 Выручка за отчетный год21240225482920348730
21104 Выручка за предыдущий год22548292034873035085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24176357653643442703
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28439364344270346601
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2936-13217-72316027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5891-72316027-11516
22203 Управленческие расходы за отчетный год8104000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7326000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11040-13217-72316027
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13217-72316027-11516
23403 Прочие доходы за отчетный год4319457631122761
23404 Прочие доходы за предыдущий год457631122761461
23503 Прочие расходы за отчетный год8542215532806153
23504 Прочие расходы за предыдущий год2155328061531959
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15263-10796-73992635
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10796-73992635-13014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15263-10796-73992635
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10796-73992635-13014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15263-10796-73992635
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10796-73992635-13014
32003 Величина капитала на 3175918759187591875918
32005 Величина капитала на 3140110401104011040110
32006 Величина капитала на 31187187187187
32007 Величина капитала на 31-84630-73460-66639-69274
32008 Величина капитала на 3131585427554957646941
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154821117068210
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)154821117068210
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))154821078768210
33218 Убыток (ИТОГО)154821078768210
33003 Величина капитала на 3175918759187591875918
33005 Величина капитала на 3140110401104011040110
33006 Величина капитала на 31187187187187
33007 Величина капитала на 31-100112-84630-73460-66639
33008 Величина капитала на 3116103315854275549576
36003 Чистые активы на 3116103315854275549873
36004 Чистые активы на 3131585427555041846942
41103 Поступления – всего за отчетный год26970271243231552039
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21240200212163927967
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4542457631123309
41193 Прочие поступления за отчетный год11882527756420763
41203 Платежи – всего за отчетный год26964271173230343958
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год438083231204217582
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16036165101694914967
41293 Прочие платежи за отчетный год65482284331211307
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год67128081
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период671294
62503 Прочие за отчетный год10000500050005000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год10000500050005000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10000500050005000
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год10000500050005000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год10000500050005000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15263)/Стоимость активов (52909) = -28.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11040)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24176+0+8104) = -34.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11040)/Выручка (21240) = -51.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15263)/Выручка (21240) = -71.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = -4.953

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-51.98%), рентабельность компании (-71.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТРОЛЛЕЙБУСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"