Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД" ИНН:0711026920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31843270 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35100172456
11504 Основные средства на конец предыдущего года100172456862
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года351001720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001724560
12103 Запасы на конец отчетного года16864204761823519254
12104 Запасы на конец предыдущего года2047618235192548966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60689526434677836626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52643466663641534933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153941020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года941022110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7770673213651150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7321365003558800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77741733136528756336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73313651755633644761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74672702966270652374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70296625945237441713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3069301725813962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3017258139623048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3069301725810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3017258139620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77741733136528756336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73313651755633644761
21103 Выручка за отчетный год48857517735545259345
21104 Выручка за предыдущий год51773554525934599425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44040438444515248984
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43844451524898486083
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48177929103000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год792910300103610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48177929103000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год792910300103610
23403 Прочие доходы за отчетный год59138289460
23404 Прочие доходы за предыдущий год138289460608
23503 Прочие расходы за отчетный год43730836993
23504 Прочие расходы за предыдущий год308313160155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44397759102200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год775910276106610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6357067
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5756051
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год437677021022010661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7702102201066113744

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4376)/Стоимость активов (77741) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4817)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44040+0+0) = 10.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4817)/Выручка (48857) = 9.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4376)/Выручка (48857) = 8.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.331

Индекс Альтмана Z = 32.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (19.82), коэффициент текущей ликвидности (25.32), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (9.86%), рентабельность компании (8.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВАМИМЕД"