ООО "Санаторий "Дружба" ИНН:0711029046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23330600 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года50512419745329561014
11504 Основные средства на конец предыдущего года53828532956101457459
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50512419745329561014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53828532956101457459
12103 Запасы на конец отчетного года5020302537760
12104 Запасы на конец предыдущего года4057377605510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15390235191620014616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1737316200146161685
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20530265441998314617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2143019983146177195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71042685187327875631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75258732787563164654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года74380743807438074380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года74380743807438074380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15541-16115-16378-16458
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16168-16378-16458-16673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58839582655800257922
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58212580025792257707
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12203102531172617616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1411711726176162165
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года29293550934782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12203102531527617709
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1704615276177096947
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71042685187327875631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75258732787563164654
21103 Выручка за отчетный год31511621422261957975
21104 Выручка за предыдущий год62142226195797531265
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28378573291989155258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57329198915525829377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3133481327282717
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4813272827171888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3133481327282717
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4813272827171888
23403 Прочие доходы за отчетный год1215000
23503 Прочие расходы за отчетный год3564455026482502
23504 Прочие расходы за предыдущий год4550264825022105
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год78426380215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26380215250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157531643
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53164350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62721064172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21064172200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62721064172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21064172200
32003 Величина капитала на 3174380743807438074380
32007 Величина капитала на 31-16168-16378-16458-16673
32008 Величина капитала на 3158212580025792257707
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62726380215
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)62726380215
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6272630215
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6272630215
33003 Величина капитала на 3174380743807438074380
33007 Величина капитала на 31-15541-16115-16378-16458
33008 Величина капитала на 3158839582655800257922
36003 Чистые активы на 315883958265580258015
36004 Чистые активы на 3158212580025792262489
41103 Поступления – всего за отчетный год35743587542261957975
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34528587542179157975
41193 Прочие поступления за отчетный год121508280
41203 Платежи – всего за отчетный год35617585192260157974
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26541470271522048840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4728667948208454
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7842631643
41293 Прочие платежи за отчетный год356445502545637
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год126235181
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период126235181
61003 Остаток средств на начало отчетного года181812483
62503 Прочие за отчетный год35743587542261960457
62003 Поступило средств - всего за отчетный год35743587542261960457
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2453783248208454
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1785190648208454
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год668592600
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1023004738
63503 Прочие за отчетный год32159509221778249747
63003 Использовано средств - всего за отчетный год35635587542260262939
64003 Остаток средств на конец отчетного года12618181

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (627)/Стоимость активов (71042) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3133)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28378+0+0) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3133)/Выручка (31511) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (627)/Выручка (31511) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.822

Индекс Альтмана Z = 5.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (1.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники