РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ'ЕДИНЕНИЯ ВСЕРОССИЙСКОГО ФИЗКУЛЬТУРНО-СПОРТИВНОГО ОБЩЕСТВА "ДИНАМО" КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ ИНН:0711032666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02942172 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года171217
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17120
12103 Запасы на конец отчетного года361000
12104 Запасы на конец предыдущего года269000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10320267633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49267633416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1096824513441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года824513441888
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года146911447800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114478010740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146911457871086
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114578710861321
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года117311327801081
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года113278010811299
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года118511407860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114078610850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146911457871086
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114578710861321
23203 Проценты к получению за отчетный год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год1222
23404 Прочие доходы за предыдущий год2222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2222
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2000
61003 Остаток средств на начало отчетного года112377110721290
62153 Членские взносы за отчетный год3599000
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год227000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3826465557830
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2689294347374298
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год125000
63133 иные мероприятия за отчетный год2564000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1095136013471203
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год864000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год33000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год42000
63263 прочие за отчетный год156000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3784430360840
64003 Остаток средств на конец отчетного года116511237711072

Финансовый анализ

Продажи

Продажи РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Прибыль

Прибыль РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Чистые активы

Чистые активы РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1469) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.173

Индекс Альтмана Z = 9.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.86), коэффициент быстрой ликвидности (3.89), коэффициент текущей ликвидности (5.17), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность РЕГИОНАЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБ