ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ" ИНН:0711032923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34622055 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года217622392400
11504 Основные средства на конец предыдущего года223924002582
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года217622592480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года225924802582
12103 Запасы на конец отчетного года376376376
12104 Запасы на конец предыдущего года376376376
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года331649994639
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499946395841
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года791441944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144194445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года377155196959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551969596262
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года594777789439
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года777894398844
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11681010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года755292528769
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40075529252
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года755292528769
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1631000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года655211660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1166036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6715216177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21617765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года594777789439
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года777894398844
21103 Выручка за отчетный год143017828338
21104 Выручка за предыдущий год833883389074
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254534307609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год760976095044
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1115-1648729
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7297294030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1115-1648729
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7297294030
23404 Прочие доходы за предыдущий год443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1115-1546733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7337331199
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4354250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250250273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1158-1600483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год483483926

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1158)/Стоимость активов (5947) = -19.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2545+0+0) = -43.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1115)/Выручка (1430) = -77.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1158)/Выручка (1430) = -80.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.187

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.164

Индекс Альтмана Z = -5.135

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-77.97%), рентабельность компании (-80.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОЕКТНАЯ ФИРМА "ИНЖСТРОЙПРОЕКТ"