Компания "МЕДАП" ООО ИНН:0711033589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:34621653 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года135231330
11504 Основные средства на конец предыдущего года231330439
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года414854
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года48540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года176279384
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года279384439
12103 Запасы на конец отчетного года161617051718
12104 Запасы на конец предыдущего года170517181776
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года438257357549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года573575497539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32691278463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12784631083
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года926787189730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8718973010398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9443899710114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89971011410837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года633365986570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659865708044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311023993544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239935442693
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311023993544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239935442693
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9443899710114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89971011410837
21103 Выручка за отчетный год321543434431611
21104 Выручка за предыдущий год343443161131699
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311893296831977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год329683197729866
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9651376-366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1376-3661833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9651376-366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1376-3661833
23403 Прочие доходы за отчетный год483815
23404 Прочие доходы за предыдущий год381565
23503 Прочие расходы за отчетный год210395559
23504 Прочие расходы за предыдущий год395559319
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8031019-910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1019-9101579
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год337358314
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год358314278
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год466661-1224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год661-12241301

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (466)/Стоимость активов (9443) = 4.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31189+0+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (965)/Выручка (32154) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (466)/Выручка (32154) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.652

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.036

Индекс Альтмана Z = 7.146

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники