КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ ИНН:0711034180 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05123173 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1405777586691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года777586691231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14057775860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7775866910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1405777586691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года777586691231
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года14050586691
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7770691231
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140505860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77706940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1405777586691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года777586691231
21103 Выручка за отчетный год16592175581924815187
21104 Выручка за предыдущий год17558192481518711749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15964167811866215187
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16781186621472711749
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6287775860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7775864600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62805860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77704600
41103 Поступления – всего за отчетный год16592000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год16592000
41203 Платежи – всего за отчетный год15964000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1132000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14832000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год628000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период628000
61003 Остаток средств на начало отчетного года191000
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год16592000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год16592000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год15378000
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год14832000
63263 прочие за отчетный год546000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год15378000
64003 Остаток средств на конец отчетного года1405000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Прибыль

Прибыль КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Чистые активы

Чистые активы КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1405) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15964+628+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (16592) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (16592) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КАБАРДИНО-БАЛКАРСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ КОЛЛЕГИЯ АДВОКАТОВ