Дирекция Службы Заказчика Жилищно-Строительного кооператива "Потенциал" ИНН:0711034938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34625875 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433433433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года433433433
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года434434434
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434434434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года434434434
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434434434
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12-1512
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12-1512
13603 Резервный капитал на конец отчетного года34034
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года34034
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-610-61
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-610-61
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15-15-15
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-15-15-15
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440440440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440440440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года555
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года445445445
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года445445445
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года434434434
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434434434

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (434) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = -0.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники