ООО "Санаторий им Б Э Калмыкова" ИНН:0711035089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582532 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2623289232543825
11504 Основные средства на конец предыдущего года2892325438254436
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года34779347793477934779
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года34779347793477934779
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37402376713803338604
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37671380333860439215
12103 Запасы на конец отчетного года1926526881
12104 Запасы на конец предыдущего года2652688123
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61241529133965
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15292896563
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1612862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128623
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года44351700680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года615963571902216
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6357226321689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43561440283993538820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44028402963882039304
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года37797377973779737797
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года37797377973779737797
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года449160-4404-29
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160175-29-129
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38246379573339337768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37957379723776837668
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16555000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5315590659921052
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5906177410521438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5315607165421052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6071232410521636
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43561440283993538820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44028402963882039304
21103 Выручка за отчетный год47925507962512844
21104 Выручка за предыдущий год5507108361284418238
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104599640552113158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9640117871315819121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5667-41334104-314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4133-951-314-883
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5667-4133-957-314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4133-951-314-883
23403 Прочие доходы за отчетный год708544571211451
23404 Прочие доходы за предыдущий год445712114511066
23503 Прочие расходы за отчетный год781164280
23504 Прочие расходы за предыдущий год1642800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год637160169137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160175137183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28432027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32352736
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год353128140100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12814010048
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год353128140100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12814010048
32003 Величина капитала на 3137797377973779737797
32007 Величина капитала на 31160175-29-129
32008 Величина капитала на 3137957379723776837668
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28900100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28900100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28900100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28900100
33003 Величина капитала на 3137797377973779737797
33007 Величина капитала на 31449160-4404-29
33008 Величина капитала на 3138246379573339337768
36003 Чистые активы на 3138246379573339336747
36004 Чистые активы на 3137957377973776837866
41103 Поступления – всего за отчетный год71897439986512878
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47926939861912218
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2397500417660
41203 Платежи – всего за отчетный год730075361042412879
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2892437664008032
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2889316032443800
41293 Прочие платежи за отчетный год151907801020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-111-97-559-1
43103 Поступления – всего за отчетный год23216510500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23216510500
43203 Платежи – всего за отчетный год2313170
43293 Прочие платежи за отчетный год2313170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год116210330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-110654741

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (353)/Стоимость активов (43561) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10459+0+0) = -54.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5667)/Выручка (4792) = -118.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (353)/Выручка (4792) = 7.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.196

Индекс Альтмана Z = 7.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-118.26%), рентабельность компании (7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники