Общественная организация Кабардино-Балкарская Республиканская организация профсоюза работников здравоохранения РФ ИНН:0711036558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02604096 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41964295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42964005
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41964295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42964005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41964295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42964005
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года41960
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года42960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41964295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42964005
61003 Остаток средств на начало отчетного года42964005
62153 Членские взносы за отчетный год284910
62503 Прочие за отчетный год2080
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2869926794
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1237912125
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год250
63133 иные мероприятия за отчетный год123540
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1642013576
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год72430
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год28690
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1260
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год680
63263 прочие за отчетный год61140
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2879926503
64003 Остаток средств на конец отчетного года41964296

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (4196) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия